НДС или жулики в законе. Часть 2

Сколько НДС в месяц платит обычный человек за продукты, ЖКХ и остальное

В предыдущей статье мы рассчитали, что среднестатистический работник с зарплатой 60 000 рублей «генерирует» около 30 000–35 000 рублей налогов в месяц. Однако самый заметный налог для кошелька — НДС — мы тогда оценили лишь приблизительно. Давайте разберем детально, сколько именно рублей уходит на НДС с разных категорий товаров и услуг в 2026 году.

---

1. Налоговые ставки 2026 года: что и как облагается

С 1 января 2026 года в России действуют следующие ставки НДС:

Ставка На что распространяется
22% Большинство товаров и услуг (электроника, одежда, бытовая химия, фастфуд, бензин, алкоголь, табак)
10% Социально значимые товары: основные продукты (мясо, молоко, хлеб, овощи, крупы, яйца, сахар), товары для детей, лекарства, периодика
0% Экспорт, отдельные виды услуг

Важно: Пониженная ставка 10% распространяется далеко не на все продукты. Деликатесы (колбасы, копчености, красная рыба, икра), молокосодержащие продукты с заменителем молочного жира, сладости и многие готовые блюда облагаются по полной ставке 22% .

---

2. Средние расходы россиянина в месяц (2026 год)

По данным экспертов и статистики, структура среднемесячных трат одного человека выглядит так:

Категория Средний расход в месяц
Продукты питания (домашнее приготовление) ~18 000 – 22 000 ;
Общепит (кафе, фастфуд, столовая) ~4 000 – 6 000 ;
ЖКХ (коммунальные услуги) ~5 500 – 6 500 ;
Одежда и обувь ~4 000 – 6 000 ; (в среднем за месяц)
Транспорт (проезд, бензин, такси) ~3 000 – 5 000 ;
Лекарства и медицина ~2 000 – 4 000 ;
Досуг (кино, подписки, спорт) ~3 000 – 5 000 ;
ИТОГО расходов ~40 000 – 55 000 ; в месяц

Примечание: сумма расходов может превышать зарплату за счет сбережений или доходов семьи.

---

3. Расчет НДС по категориям — пошагово

Разберем, сколько НДС содержится в каждой категории расходов.

3.1. Продукты питания (домашние) — ~20 000 ;/мес.

Здесь ситуация неоднородная. Нужно разделить корзину на «льготную» (10%) и «обычную» (22%).

Примерная структура продуктовой корзины среднего россиянина:

Товары по ставке 10% Сумма Товары по ставке 22% Сумма
Хлеб, крупы, макароны 3 000 ; Колбаса, сосиски 2 500 ;
Мясо (свинина, говядина, курица) 5 000 ; Копчености, деликатесы 1 000 ;
Молоко, кефир, творог (натуральные) 2 500 ; Йогурты, глазированные сырки 1 000 ;
Овощи и картофель 2 500 ; Сладости, печенье, конфеты 1 500 ;
Яйца 500 ; Чипсы, сухарики, снеки 500 ;
Растительное масло 500 ; Газировка, соки (не детские) 500 ;
Сахар, соль, чай 800 ; Рыба красная, икра, пресервы 1 000 ;
Итого по ставке 10% ~14 800 ; Итого по ставке 22% ~8 000 ;

Оценка основана на данных о структуре потребления и перечнях льготных товаров.

Расчет НДС с продуктов:

· НДС с «льготной» части (10%): 14 800 ; 10/110 = 1 345 ;
· НДС с «обычной» части (22%): 8 000 ; 22/122 = 1 443 ;

Итого НДС с домашних продуктов: ; 2 788 ; в месяц

---

3.2. Общепит (кафе, столовые, фастфуд) — ~5 000 ;/мес.

Здесь почти всегда применяется ставка 22%. Даже если вы заказываете суп или гречку — в составе блюда есть наценка заведения, и льготная ставка на готовую еду в общепите не распространяется.

· Расход: 5 000 ;
· НДС 22%: 5 000 ; 22/122 = 901 ;

Итого НДС с общепита: ; 900 ; в месяц

---

3.3. Жилищно-коммунальные услуги (ЖКХ) — ~6 000 ;/мес.

Это самый сложный для понимания пункт. Разберем по составляющим.

Услуга Облагается ли НДС? Ставка
Холодная/горячая вода, водоотведение ; Да 22%
Отопление ; Да 22%
Электроэнергия ; Да 22%
Газ ; Да 22%
Вывоз мусора ; Да 22%
Содержание и ремонт жилья (если УК на ОСН) ; Да 22%
Содержание и ремонт (если УК на УСН без отказа от льготы) ; Нет (освобождается) —
Капремонт ; Нет (не облагается) —

Важно: С 2026 года многие управляющие компании на упрощенной системе налогообложения (УСН) стали плательщиками НДС, так как порог доходов для освобождения снизился до 20 млн рублей. Однако, согласно подпункту 30 пункта 3 статьи 149 НК РФ, работы по содержанию и ремонту общего имущества могут освобождаться от НДС при определенных условиях.

Упрощенный расчет для обычной квартиры (возьмем максимальный вариант с НДС на всё, кроме капремонта):

Услуга Сумма в квитанции Из них НДС (22%)
ХВС + ГВС + водоотведение 1 500 ; 270 ;
Отопление 2 000 ; 360 ;
Электроэнергия 800 ; 144 ;
Газ 300 ; 54 ;
Вывоз мусора 400 ; 72 ;
Содержание жилья (с НДС) 1 000 ; 180 ;
Итого 6 000 ; ~1 080 ;

Итого НДС с ЖКХ: ; 1 080 ; в месяц

Если ваша УК пользуется льготой по освобождению от НДС, сумма будет меньше примерно на 180–250 рублей.

---

3.4. Одежда и обувь — ~5 000 ;/мес.

Здесь все просто: большинство товаров облагается по ставке 22%. Исключение — детская одежда и обувь (кроме изделий из натуральной кожи и меха), для них действует ставка 10%.

Для взрослого человека:

· Расход: 5 000 ;
· НДС 22%: 5 000 ; 22/122 = 902 ;

Итого НДС с одежды: ; 900 ; в месяц

---

3.5. Транспорт — ~4 000 ;/мес.

Вид расхода Сумма Ставка НДС Сумма НДС
Общественный транспорт (билеты) 1 500 ; 22% (включен в тариф) 270 ;
Бензин (для автовладельцев) 2 000 ; 22% 361 ;
Такси 500 ; 22% 90 ;
Итого 4 000 ;  ~721 ;

Итого НДС с транспорта: ; 720 ; в месяц

---

3.6. Лекарства и медицина — ~3 000 ;/мес.

Жизненно необходимые и важнейшие лекарства облагаются по ставке 10% (включены в специальный перечень). Остальные — по ставке 22%.

· Расход на лекарства (в среднем): 2 000 ; (из них ~80% по ставке 10%)
· Медицинские услуги (платные): 1 000 ; (освобождаются от НДС при наличии лицензии)

Расчет:

· Лекарства по ставке 10%: 1 600 ; 10/110 = 145 ;
· Лекарства по ставке 22%: 400 ; 22/122 = 72 ;
· Медицинские услуги: НДС = 0 ;

Итого НДС с лекарств: ; 217 ; в месяц

---

3.7. Досуг, подписки, цифровые услуги — ~4 000 ;/мес.

Услуга Ставка НДС Налог
Кинотеатры, концерты 22% —
Кафе (уже учли выше) — —
Стриминги (IVI, Kinopoisk, etc.) 22% —
Спортклубы 22% —

· Расход: 4 000 ;
· НДС 22%: 4 000 ; 22/122 = 721 ;

Итого НДС с досуга: ; 720 ; в месяц

---

4. Сводная таблица: сколько НДС платит человек в месяц

Категория Средний расход, ; НДС, ;
Продукты (дома) 20 000 2 788
Общепит 5 000 901
ЖКХ 6 000 1 080
Одежда и обувь 5 000 902
Транспорт 4 000 721
Лекарства 3 000 217
Досуг 4 000 721
ВСЕГО 47 000 ; 7 330 ;

Это средний НДС, который «выходит» из кошелька человека в месяц при расходах около 47 000 рублей.

---

5. Итог: полная налоговая нагрузка с учетом НДС

Теперь мы можем дополнить предыдущий расчет. Напомним, работник с начисленной зарплатой 60 000 рублей получает на руки 52 200 ;. Из них он тратит ~47 000 ; на жизнь, а ~5 000 ; откладывает.

Общая картина налогов в месяц:

Налог Сумма, ;
НДФЛ (удержан из зарплаты) 7 800
Страховые взносы (платит работодатель) 18 000
НДС (из расходов на жизнь) 7 330
ИТОГО НАЛОГОВ ; 33 130 ;

Или в процентах от расходов работодателя на сотрудника (78 000 ;):

; 42,5% от фонда оплаты труда уходит на налоги всех уровней.

При этом:

· Прямые налоги (НДФЛ + взносы) = 25 800 ; (33%)
· Косвенные налоги (НДС с покупок) = 7 330 ; (9,4%)

---

6. Как НДС 22% повлиял на кошелек по сравнению с 2025 годом

Если бы ставка осталась 20%, НДС с тех же расходов составил бы:

· Продукты: 2 540 ; (вместо 2 788 ;) — плюс 248 ;
· ЖКХ: 983 ; (вместо 1 080 ;) — плюс 97 ;
· Одежда: 820 ; (вместо 902 ;) — плюс 82 ;
· Итого экономия в 2025 году: ; 530 ; в месяц

Повышение НДС с 20% до 22% добавило среднестатистическому потребителю около 500–600 рублей дополнительных налоговых расходов в месяц.

---

Заключение

НДС — самый незаметный, но регулярный налог. В 2026 году обычный человек с зарплатой около 60 000 рублей платит государству примерно 7 300 рублей НДС в месяц. Это сопоставимо с его ежемесячными расходами на проезд или почти равно расходам на одежду.

В сумме с НДФЛ и страховыми взносами общая налоговая нагрузка достигает 42–45% от того, что работодатель тратит на сотрудника. Из каждых заработанных 100 рублей государство забирает около 43 рублей — в виде прямых и косвенных налогов.

При этом важно помнить: льготная ставка 10% действует только на базовые продукты, лекарства и детские товары. Всё остальное — от кофе на вынос до новой куртки — облагается по максимальной ставке 22%.